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Tutorial Declaración de la Renta Criptomonedas (España)

Crypto believer

MegaHash
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Buenas tardes,

he leído que otra forma de declararlo es poniendo el total de beneficios en la casilla 389.

El problema que tiene la casilla 389 es que solo te deja reportar ganancias, por lo que si hemos tenido pérdidas no las podemos incluir..

Es esto cierto? Es que si así pongo el total en la 389 y me quito comederos de cabeza. @Crypto believer
Yo no soy asesor y no sé de dónde has podido obtener esa información, pero mi opinión es que las casillas donde hay que declarar las criptos están bien claras y que esa casilla que mencionas es para otros conceptos del tipo de los intereses de demora indemnizatorios que se indican, ya que como tú mismo dices, no se podrían meter ni las pérdidas ahí... Así que yo no buscaría atajos, creo que el camino está bien claro, otra cosa es que nos sea más o menos sencillo reunir esa información.
 

joanua88

Satoshi
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Eso lo entiendo y es como creía que funcionaba. Ahora acabo de encontrar el problema. CT no importa bien los CSV de Kraken!!!!

El ejemplo que he puesto es la importación de un csv de kraken con pago de comisiones en Eur (tal vez está aquí el problema y CT no tiene en cuenta que se pagó en euros.)

Cuando lo meto manual, va bien. Con el CSV, no. Por eso no me cuadraba. Con Binance, no tengo un movimiento tan claro como para mirarlo fácilmente. A ver sí esta noche me da tiempo a comprobarlo.

Gracias.
Y pagando el Pro de CT y usando API lo haria todo correctamente y sin meter nada manual?

Por ejemplo , mi informe de comisiones del año 2020 da un total de 65 euros, no es suficiente con poner ese total en la casilla y adjuntar el informe de comisiones a la renta mas detallado?
 

dhormigo

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Y pagando el Pro de CT y usando API lo haria todo correctamente y sin meter nada manual?
Te aseguro al 95% que no. Algo tendrás que modificar seguro, es cuestión de hacerlo y dependiendo de los movimientos que tengas invertir más o menos tiempo.
 

joanua88

Satoshi
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Te aseguro al 95% que no. Algo tendrás que modificar seguro, es cuestión de hacerlo y dependiendo de los movimientos que tengas invertir más o menos tiempo.
En mi caso. la suma de las compras de criptos pongámosle ficticio que me suman 10.000, la suma de las ventas 10.500, y comisiones 65.

  • Fecha de venta. 3/09/2020 (fecha donde hice mi ultima venta , ya que son mas de 40 movimientos)
  • Fecha de adquisición -------- 27/02/2020 (fecha que empecé con el trading)
  • Importe de adquisición.------ 10.000
  • Importe de venta.----- 10.500
  • Gastos asociados a las compras y ventas-----65

¿Seria así como debería rellenar dichas casillas?

Mi idea era rellenarlo como he explicado y adjuntar los informes de compra-venta, depósitos y comisiones.


Perdón si parece que quiero que me lo den hecho pero explicado así creo que puede ser aclaratorio para los que también tengan dudas .

Un saludo
 

Crypto believer

MegaHash
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¿ Existe alguna casilla donde aportar la suma total de comisiones cobradas por el exchange? @Crypto believer ?
A ver, el tema este de las comisiones tiene su miga. Justo llevo un par de días peleándome con ello, porque es bastante confuso y durante el 2020 han cambiado cosas los de CT, por lo que lo que comentaba para la declaración del año anterior, ya no es del todo correcto, ya que si ahora usamos el informe de comisiones que está fuera de la sección de tax report, estaríamos duplicando algunas comisiones. Obviamente, Hacienda ni se va a enterar de eso porque es un cacao importante, pero no estaría bien hecho. Así que voy a intentar resumir brevemente cómo habría que hacerlo este año y actualizaré los Tutoriales en consonancia.

Lo primero que hay que tener claro es cómo hay que introducir los valores de compras y ventas en la sección de "Insertar monedas", porque de ahí parte todo y si eso no está claro, luego es todo un lío.

Vamos a poner unos ejemplos sencillos:

1.Compramos 1 btc con 500 USD y luego lo vendemos por 600 USD, pagando todas las comisiones en USD (5 USD por cada una). En este ejemplo tendríamos que introducir lo siguiente:

  • Operación de compra de btc y venta de USD:
    • Compra=1 btc​
    • Venta=505 USD​
    • Fee=5 USD​
  • Operación de compra de USD y venta de btc:
    • Compra=595 USD​
    • Venta= 1 btc​
    • Fee= 5 USD​
El informe de plusvalías meterá, en este caso, una operación de compra-venta de 1 btc cogiendo como precio de compra 505 USD y como precio de venta 595 USD. Es decir, en la compra coge importe+comisión y en la venta coge importe-comisión, tal y como se debe meter en las casillas de Hacienda.

2. Compramos 1 btc con 500 USD y luego lo vendemos por 600 USD, pero en este caso pagamos todas las comisiones en btc (0,01 btc por cada una). En este ejemplo tendríamos que introducir lo siguiente:

  • Operación de compra de btc y venta de USD:
    • Compra=0,99 btc​
    • Venta=500 USD​
    • Fee=0,01 btc​
  • Operación de compra de USD y venta de btc:
    • Compra=600 USD​
    • Venta= 0,99 btc​
    • Fee= 0,01 btc​
El informe de plusvalías meterá, en este caso, una operación de compra-venta de 0,99 btc cogiendo como precio de compra 500 USD y como precio de venta 600 USD. Es decir, al final está cogiendo igualmente como compra todo lo que hemos pagado de nuestro bolsillo en USD y como venta, todo lo que ha llegado a nuestro bolsillo en USD considerando ya las fees (por eso se considera 0,99 btc en lugar de 1 btc).

Como vemos, al final, en la casilla de compra hay que poner siempre lo que realmente nos quedamos y se suma a nuestros saldos, libre de comisiones y en la de venta hay que poner lo que realmente sale de nuestros saldos incluyendo las comisiones que haya que incluir. La casilla de fee de la operación, la sección de Tax report no la usa para nada, ya que en los precios de compra y venta ya se tienen en cuenta las comisiones. Esta casilla solo se utiliza en CT para sacar ese informe completo de fees que te dan fuera de la sección de Tax report.

Por lo que si todo esto se introduce así, en principio, en la declaración deberíamos meter directamente los valores que nos da el informe de plusvalías y poner cero en gastos asociados, tanto en la compra como en la venta, ya que ya están consideradas.

Lo que pasa es que si hacemos eso, nos faltarían algunas comisiones por incluir. Ya que ahí solamente estarían incluidas las comisiones que se pagan con alguna de las monedas del par de la operación. Si compramos btc con USD, pero pagamos en BNB, eso no lo está teniendo en cuenta CT en el informe de plusvalías y tanto en Binance, como en otros exchanges, es habitual que se use la moneda del exchange para pagar comisiones, porque suele ser más barato, así que esa comisión no se mete en el propio movimiento de la operación, sino en otro adicional que se cataloga como "Other fee". Y lo mismo sucede si tenéis activada la API de alguna wallet de ETH por ejemplo y habéis operado en algún DEX, te mete las fees en un movimiento adicional como Other fee.

Así que, esas fees que van en líneas adicionales, no están consideradas en el informe de plusvalías. Y tampoco lo estarán las fees de depósitos o retiradas si queremos incluirlas también como gastos asociados (yo sí las estoy metiendo). Para ello, todas estas fees que van en líneas adicionales, junto con las de los depósitos y retiradas, CT nos las da en el Fee report de la sección de Tax Report, por lo que si cogemos ese report para meter esas comisiones adicionales, no estaríamos duplicando ya nada y estaría todo correcto.

Aquí simplemente comentar que esto lo cambiaron a lo largo de 2020 como digo. Antes, la API de Binance en lugar de meterte las comisiones como "Other Fee" te las metía como "Lost", por lo que no iban al Fee report. Revisando los movimientos de 2020 veo que esto sucede en todas aquellas operaciones anteriores al mes de marzo de 2020, que debe ser el mes a partir del cual Binance corrigió eso. Por lo que todas esas antiguas que tengáis como "Lost", las deberíais de cambiar y ponerles "Other fee" y ya os aparecerán en el Fee report también.

Y por último, ahora vendría ver cómo se mete todo esto en la declaración. Pues bien, realmente yo no veo ninguna forma de poder asignar esas fees del Fee report a las compras o a las ventas de forma exacta, tal y como nos lo pide Hacienda. Así que lo que yo voy a hacer es ponerlo de forma proporcional. Vamos a poner un ejemplo final y lo rematamos así:

Pongamos que tenemos todas nuestros operaciones introducidas correctamente tal y como hemos indicado más arriba. El informe de plusvalías nos da un total de compras de 5.000€ y un total de ventas de 10.000€, y en el informe de Fee report de la sección de Tax report nos salen unas comisiones totales de 600€ y queremos meterlas todas. Pues bien, lo que habría que incluir en las casillas de Hacienda sería lo siguiente:

  • Fecha de adquisición: la primera de todas las compras.
  • Fecha de transmisión: la última de todas las ventas.
  • Importe de la adquisición: 5.000€.
  • Gastos de la adquisición: 200€
  • Importe de la transmisión: 10.000€.
  • Gastos de la transmisión: 400 €.
Con estos datos, Hacienda nos dará automáticamente los siguientes valores:
  • Valor de adquisición: 5.200€.
  • Valor de transmisión: 9.600€.
  • Ganancia patrimonial obtenida: 4.400€.
Como vemos, esos 4.400€, que son el resultado final de la declaración, coinciden exactamente con la diferencia que nos da el informe de plusvalías (10.000-5.000=5.000€) menos las comisiones que nos faltan por meter ahí (600€). 5.000-600=4.400€.

La verdad es que es muy lioso todo esto y hay que echarle un tiempo para entenderlo bien, más teniendo en cuenta que los de CT cambiaron cosas durante el 2020, pero una vez que se entiende, ya vemos que es bastante sencillo meterlo todo en la declaración, solo hay que tener claros los conceptos. Voy a actualizar también el Tutorial con esta parte, porque creo que al final es la que más dudas genera y vendrá bien que quede ahí reflejado también.
 

Crypto believer

MegaHash
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Tutorial actualizado.

Principalmente los cambios han sido:

  • He explicado de forma más detallada cómo habría que rellenar las casillas de las operaciones con criptos, con el tema de las fees, si se hace a través de los informes que nos da Cointracking y he fijado ahí el mismo ejemplo del mensaje anterior.
  • Se ha hecho una aclaración con el tema de las compensaciones de pérdidas, ya que parece que siempre hay un poco de lío con eso. Entre operaciones de criptos, ganancias y pérdidas son 100% compensables. Entre operaciones de criptos y capital mobiliario (como puede ser el satking) solo son compensables el 25%.
  • Se ha hecho una aclaración explicando mejor dónde tributa cada tipo de operación. Operaciones y staking van al ahorro y su tipo máximo será del 23%. Airdrops y referidos van a la base imponible general y su tipo máximo será hasta del 47%, ya dependerá de los ingresos de cada uno.
  • Se explica la posibilidad de meter de forma manual pérdidas acumuladas de otros años para compensar ese año, que por lo que sea, no os aparezcan de forma automática. Si alguno habéis rectificado alguna declaración anterior, es muy probable que no os aparezcan de forma automática (al menos a mí no me aparece).
  • He revisado las principales casillas por si había alguna variación y, en principio, sigue todo igual este año. Si alguno encuentra alguna distinta que se me haya podido pasar, que me diga y lo cambio. Pero como siempre digo, lo importante es fijarse en la descripción de cada casilla, más allá del número, que puede cambiar de un año a otro.
 
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The_Large

KiloHash
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Se ha hecho una aclaración explicando mejor dónde tributa cada tipo de operación. Operaciones van al ahorro y su tipo máximo será del 23%. Airdrops, staking, referidos...van a la base imponible general y su tipo máximo será hasta del 47%, ya dependerá de los ingresos de cada uno.
Entonces los Staking ya no van a la base imponible del ahorro y ahora van a la base imponible general???
 

Crypto believer

MegaHash
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Entonces los Staking ya no van a la base imponible del ahorro y ahora van a la base imponible general???
No no, perdón, se me ha ido ahí. En el tutorial estaba bien puesto pero se me ha colado en el resumen. Ya está modificado. Siguen yendo al capital mobiliario del ahorro, no ha cambiado nada.
 

Diec

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Y pagando el Pro de CT y usando API lo haria todo correctamente y sin meter nada manual?

Por ejemplo , mi informe de comisiones del año 2020 da un total de 65 euros, no es suficiente con poner ese total en la casilla y adjuntar el informe de comisiones a la renta mas detallado?
Con la API pasa lo mismo. Voy a escribir a soporte a ver qué dicen.

@Crypto believer pedazo curro te estás pegsnfo con estos manuales. GRACIAS!!!!
 

bigapple

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Hola a todos,
Estaba repasando el borrador y entrando las operaciones con cryptos con la ayuda del genial manual de @Crypto believer (al final este año tiro de excel y luego lo paso a la declaración -pues tengo pocas operaciones-). Aunque tengo una duda, y perdón de antemano si ha sido ya respondida pero con tanta información puede que se me haya pasado por alto.

Según la guía:

Operaciones con criptomonedas y/o FIAT: como ya dijimos, se deben declarar en el apartado de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales en la base imponible del ahorro.
En la casilla 1626 hay que indicar tipo “5”. Y en las casillas 1631 y siguientes todos los datos de las operaciones:
  • Fecha de venta.
  • Fecha de adquisición
  • Importe de adquisición.
  • Importe de venta.
  • Gastos asociados a las compras y ventas.
Bien, me explico con el siguiente ejemplo:



Tanto en el apartado de adquisición como la de venta entiendo que la casilla de "gastos de la adquisición" corresponde a la comisión que nos cobraría nuestro exchange. Bien, si esto es así entonces mi pregunta: ¿el "Importe de la adquisición/venta" es el importe con o sin contar la comisión de la operación?

Un saludo y muchas gracias
 
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Crypto believer

MegaHash
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Hola a todos,
Estaba repasando el borrador y entrando las operaciones con cryptos con la ayuda del genial manual de @Crypto believer (al final este año tiro de excel y luego lo paso a la declaración -pues tengo pocas operaciones-). Aunque tengo una duda, y perdón de antemano si ha sido ya respondida pero con tanta información puede que se me haya pasado por alto.

Según la guía:

Operaciones con criptomonedas y/o FIAT: como ya dijimos, se deben declarar en el apartado de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales en la base imponible del ahorro.
En la casilla 1626 hay que indicar tipo “5”. Y en las casillas 1631 y siguientes todos los datos de las operaciones:
  • Fecha de venta.
  • Fecha de adquisición
  • Importe de adquisición.
  • Importe de venta.
  • Gastos asociados a las compras y ventas.
Bien, me explico con el siguiente ejemplo:



Tanto en el apartado de adquisición como la de venta entiendo que la casilla de "gastos de la adquisición" corresponde a la comisión que nos cobraría nuestro exchange. Bien, si esto es así entonces mi pregunta: ¿el "Importe de la adquisición/venta" es el importe con o sin contar la comisión de la operación?

Un saludo y muchas gracias

Justo he actualizado los Tutoriales para aclarar el tema de las comisiones, lo tienes tanto en un resumen al final del hilo como en el propio Tutorial.

Pero vamos, si metes las comisiones en gastos, no debes meterlas en importe o estarías duplicando.
 

bigapple

Satoshi
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Justo he actualizado los Tutoriales para aclarar el tema de las comisiones, lo tienes tanto en un resumen al final del hilo como en el propio Tutorial.

Pero vamos, si metes las comisiones en gastos, no debes meterlas en importe o estarías duplicando.
Gracias, voy a revisarlo porque aunque no tengo muchas operaciones sí me hago un poco de lio con esto de las comisiones X-D

Edit: Bueno pues ya veo que en mi caso es mejor entrar a mano las operaciones pues tengo 4 contadas. Tampoco haría falta poner las comisiones en gastos pues ya están en el importe.

Gracias
 
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